中期貸款是指貸款期限在一年以上（不含一年），五年以下（含五年）的貸款；長(zhǎng)期貸款是指貸款期限在5年以上（不含5年）的貸款。包括：技術(shù)改造貸款、基本建設(shè)貸款、項(xiàng)目貸款、房地產(chǎn)貸款等。 中長(zhǎng)期貸款又可稱為項(xiàng)目貸款，是指商業(yè)銀行發(fā)放的，用于借款人新建、擴(kuò)建、改造、開發(fā)、購(gòu)置等固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目的貸款，房地產(chǎn)貸款也屬于項(xiàng)目貸款范疇，但所執(zhí)行的政策不同于項(xiàng)目貸款。

　　一、類別

　　貸款按照期限一般分為4類：

　　A、長(zhǎng)期貸款：貸款期限在5年（不含）以上

　　B、中期貸款：貸款期限在1-5年

　　C、短期貸款：貸款期限在1年（含）以內(nèi)

　　D、透支：沒有固定期限的貸款

　　二、對(duì)象和條件

　　項(xiàng)目貸款的對(duì)象和流動(dòng)資金貸款的對(duì)象相同；基本條件也與流動(dòng)資金貸款的條件一致，但同時(shí)需具備：

　　──申報(bào)項(xiàng)目符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策、信貸政策和我行貸款投向；──項(xiàng)目具有國(guó)家規(guī)定比例的資本金；

　　──需要政府有關(guān)部門審批的項(xiàng)目，須持有有權(quán)審批部門的批準(zhǔn)文件。

　　──借款人信用狀況良好，償債能力強(qiáng)，管理制度完善，對(duì)外權(quán)益性投資比例符合國(guó)家有關(guān)規(guī)定。

　　──能夠提供合法有效的擔(dān)保。

　　三、主要特點(diǎn)

　　與其他貸款相比，項(xiàng)目貸款具備以下特點(diǎn)：

　　1、 貸款支持的項(xiàng)目本身需要按照國(guó)家規(guī)定的審批程序進(jìn)行審批。固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目一般要經(jīng)過立項(xiàng)、可行性研究、初步設(shè)計(jì)和開工等幾次審批，才能進(jìn)入施工建設(shè)。項(xiàng)目建成后還要由政府有關(guān)部門組織竣工、決算、驗(yàn)收等工作。

　　2、 固定資產(chǎn)貸款必須考慮其他建設(shè)資金的配套。國(guó)家規(guī)定建設(shè)項(xiàng)目必須具有資本金，即投資人的非債務(wù)資金。不同行業(yè)的項(xiàng)目所要求的資本金占總投資的比例不同，銀行貸款不能作為項(xiàng)目資本金。我行通常掌握的項(xiàng)目資本金在30%以上。

　　3、 固定資產(chǎn)貸款期限較長(zhǎng)，往往是一次審批，多次發(fā)放，貸款；利率一年一定。固定資產(chǎn)貸款以整個(gè)項(xiàng)目全部資金需求為評(píng)審對(duì)象，一次審批、承諾。而放款階段是根據(jù)工程進(jìn)度和年度貸款計(jì)劃，逐年、逐筆發(fā)放。固定資產(chǎn)貸款合同期限是指對(duì)項(xiàng)目發(fā)放第一筆貸款起至最后一筆貸款還清為止的期限。合同利率為貸款第一年利率，以后每年要根據(jù)人民銀行的利率變動(dòng)進(jìn)行調(diào)整。

　　4、 固定資產(chǎn)貸款是一次性的。一筆固定資產(chǎn)貸款只能用于借款人的一次固定資產(chǎn)投資活動(dòng)。從項(xiàng)目建設(shè)時(shí)投入，項(xiàng)目竣工投產(chǎn)產(chǎn)生效益開始?xì)w還借款，到銀行逐步收回全部貸款本息，貸款即退出企業(yè)生產(chǎn)活動(dòng)。新的固定資產(chǎn)投資活動(dòng)需要按規(guī)定重新立項(xiàng)報(bào)批。

　　5、 固定資產(chǎn)貸款的還款來(lái)源主要是借款人的稅后利潤(rùn)、固定資產(chǎn)折舊，以及其他自有資金。

　　6、 固定資產(chǎn)貸款專業(yè)性強(qiáng)，管理過程復(fù)雜，對(duì)客戶經(jīng)理的素質(zhì)要求較高。

　　四、項(xiàng)目貸款種類

　　項(xiàng)目貸款按項(xiàng)目性質(zhì)、用途、企業(yè)性質(zhì)和產(chǎn)品開發(fā)生產(chǎn)不同階段劃分，主要可分為以下幾種貸款：

　　1、基本建設(shè)貸款

　　是指用于經(jīng)國(guó)家有權(quán)部門批準(zhǔn)的基礎(chǔ)設(shè)施、市政工程、服務(wù)設(shè)施和以外延擴(kuò)大再生產(chǎn)為主的新建或擴(kuò)建等基本建設(shè)而發(fā)放的貸款；

　　2、技術(shù)改造貸款

　　是用于現(xiàn)有企業(yè)以內(nèi)涵擴(kuò)大再生產(chǎn)為主的技術(shù)改造項(xiàng)目而發(fā)放的貸款；

　　3、并購(gòu)貸款

　　是針對(duì)境內(nèi)優(yōu)勢(shì)客戶在改制、改組過程中，有償兼并、收購(gòu)國(guó)內(nèi)其他企事業(yè)法人、已建成項(xiàng)目及進(jìn)行資產(chǎn)、債務(wù)重組中產(chǎn)生的融資需求而發(fā)放的貸款。并購(gòu)貸款是一種特殊形式的項(xiàng)目貸款，我行處于嘗試階段。

　　4、房地產(chǎn)貸款

　　包括法人房地產(chǎn)業(yè)務(wù)和個(gè)人住房消費(fèi)貸款業(yè)務(wù)。這里只介紹法人房地產(chǎn)業(yè)務(wù)，其中包括商品房開發(fā)貸款、法人商業(yè)用房貸款、學(xué)生公寓建設(shè)貸款、建筑安裝企業(yè)的設(shè)備投資貸款。（參考文件：寧商銀轉(zhuǎn)(2003)轉(zhuǎn)發(fā)《關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)〈中國(guó)人民銀行關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)房地產(chǎn)信貸業(yè)務(wù)管理的通知〉的通知》《商業(yè)銀行房地產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》）

　　5、核算原則

　　金融企業(yè)發(fā)放的中長(zhǎng)期貸款的核算，應(yīng)當(dāng)遵循以下原則：

　?。?）本息分別核算。金融企業(yè)發(fā)放的中長(zhǎng)期貸款，應(yīng)當(dāng)按照實(shí)際貸出的貸款金額入賬。期末，應(yīng)當(dāng)按照貸款 本金和適用的利率計(jì)算應(yīng)收取的利息，并分別貸款本金和利息進(jìn)行核算。

　?。?）商業(yè)性貸款與政策性貸款分別核算。

　?。?）自營(yíng)貸款與委托貸款分別核算。自營(yíng)貸款是指金融企業(yè)以合法方式籌集的資金自主發(fā)放的貸款，其風(fēng)險(xiǎn) 由金融企業(yè)承擔(dān)，并由金融企業(yè)收取本金和利息。委托貸款是指委托人提供資金，由金融企業(yè)(受托人)根據(jù) 委托人確定的貸款對(duì)象、用途、金額、期限、利率等而代理發(fā)放，監(jiān)督使用并協(xié)助收回的貸款，其風(fēng)險(xiǎn)由 委托人承擔(dān)。金融企業(yè)發(fā)放委托貸款時(shí), 只收取手續(xù)費(fèi)，不得代墊資金。金融企業(yè)因發(fā)放委托貸款而收取的 手續(xù)費(fèi)，按收入確認(rèn)條件予以確認(rèn)。

　　（4）應(yīng)計(jì)貸款和非應(yīng)計(jì)貸款分別核算。非應(yīng)計(jì)貸款是指貸款本金或利息逾期90天沒有收回的貸款；應(yīng)計(jì)貸款 是指非應(yīng)計(jì)貸款以外的貸款；當(dāng)貸款的本金或利息逾期90天時(shí)，應(yīng)單獨(dú)核算。

　　當(dāng)應(yīng)計(jì)貸款轉(zhuǎn)為非應(yīng)計(jì)貸款時(shí)，應(yīng)將已入賬的利息收入和應(yīng)收利息予以沖銷。

　　從應(yīng)計(jì)貸款轉(zhuǎn)為非應(yīng)計(jì)貸款后，在收到該筆貸款的還款時(shí)，首先應(yīng)沖減本金；本金全部收回后，再收到的 還款則確認(rèn)為當(dāng)期利息收入。

　　五、統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)

　　2023年2月28日，國(guó)家統(tǒng)計(jì)局發(fā)布《中華人民共和國(guó)2022年國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展統(tǒng)計(jì)公報(bào)》。

2022年年末全部金融機(jī)構(gòu)本外幣存貸款余額及其增長(zhǎng)速度

指標(biāo)	年末數(shù)（億元）	比上年末增長(zhǎng)（%）
境內(nèi)中長(zhǎng)期貸款	1427739	10.6

　　2023年11月份，住戶中長(zhǎng)期貸款增加2331億元；企（事）業(yè)單位中長(zhǎng)期貸款增加4460億元 。

　　2023年金融統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)報(bào)告顯示：全年人民幣貸款增加22.75萬(wàn)億元，同比多增1.31萬(wàn)億元。分部門看，住戶貸款增加4.33萬(wàn)億元，其中，短期貸款增加1.78萬(wàn)億元，中長(zhǎng)期貸款增加2.55萬(wàn)億元；企（事）業(yè)單位貸款增加17.91萬(wàn)億元，其中，短期貸款增加3.92萬(wàn)億元，中長(zhǎng)期貸款增加13.57萬(wàn)億元，票據(jù)融資增加3410億元；非銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)貸款增加1928億元。

　　2024年2月29日，國(guó)家統(tǒng)計(jì)局發(fā)布《中華人民共和國(guó)2023年國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展統(tǒng)計(jì)公報(bào)》，人民幣制造業(yè)中長(zhǎng)期貸款余額12.2萬(wàn)億元，增加3.1萬(wàn)億元。

　　2025年1月，央行發(fā)布數(shù)據(jù)顯示，2024年12月末，本外幣貸款余額259.58萬(wàn)億元，同比增長(zhǎng)7.2%。月末人民幣貸款余額255.68萬(wàn)億元，同比增長(zhǎng)7.6%。全年人民幣貸款增加18.09萬(wàn)億元。分部門看，住戶貸款增加2.72萬(wàn)億元，其中，短期貸款增加4732億元，中長(zhǎng)期貸款增加2.25萬(wàn)億元；企（事）業(yè)單位貸款增加14.33萬(wàn)億元，其中，短期貸款增加2.61萬(wàn)億元，中長(zhǎng)期貸款增加10.08萬(wàn)億元，票據(jù)融資增加1.57萬(wàn)億元；非銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)貸款增加2855億元。

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